2025년 5월에 신고하는 종합소득세는 2024년 한 해 동안 개인에게 발생한 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득 등을 합산하여 계산되는 세금입니다. 이러한 종합소득이 있는 경우 원칙적으로 종합소득세 신고 의무가 발생합니다.
본인이 2025년 종합소득세 신고 대상인지 여부를 확인하는 방법은 다음과 같습니다.
1. 소득 종류 및 금액 확인:
종합소득세 신고 대상이 되는 주요 소득 유형과 기준은 다음과 같습니다.
- 사업소득: 부동산 임대소득을 포함하여 사업에서 발생하는 소득이 있는 개인은 수입 금액과 관계없이 종합소득세 신고 대상입니다.
- 금융소득 (이자소득 및 배당소득): 이자소득과 배당소득의 합계액이 연 2,000만 원을 초과하는 경우 종합소득세 신고 대상입니다 (금융소득 종합과세).
- 근로소득:
- 두 군데 이상의 회사에서 근로소득이 발생했으나, 주된 회사에서 종된 회사 소득을 합산하여 연말정산하지 않은 경우.
- 근로소득 외에 다른 종합소득(사업소득, 부동산 임대소득, 기준금액 초과 금융소득/연금소득/기타소득 등)이 있는 경우.
- 연말정산 시 누락된 소득이 있는 경우.
- 중도 퇴사 후 연말정산을 하지 않은 경우.
- 연금소득: 사적연금(퇴직연금, 연금저축 등) 소득의 합계액이 연 1,200만 원을 초과하는 경우 종합소득세 신고 대상입니다. 공적연금(국민연금, 공무원연금 등)은 전액 합산됩니다.
- 기타소득: 강연료, 원고료, 인세, 복권 당첨금(일부 제외), 계약 위약금 등 필요경비를 공제한 기타소득금액이 연 300만 원을 초과하는 경우 종합소득세 신고 대상입니다. 300만 원 이하인 경우에는 분리과세를 선택하거나 종합과세하여 신고할 수 있습니다.
위에서 열거된 소득 중 두 가지 이상의 소득이 있거나, 단일 소득이라 하더라도 기준 금액을 초과하는 경우에는 종합소득세 신고 대상일 가능성이 높습니다.
다음과 같은 경우에는 일반적으로 종합소득세 신고 의무가 없을 수 있습니다.
- 단일 사업장에서 근로소득만 있고, 해당 근로소득에 대해 연말정산을 완료하여 추가 납부 또는 환급 세액이 없는 경우.
- 원천징수되는 퇴직소득 또는 양도소득만 있는 경우 (종합소득세와 별도로 분류과세됨).
- 분리과세되는 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득만 있는 경우 (각 소득별 기준 금액 이하 또는 분리과세가 적용되는 경우).
본인의 정확한 종합소득세 신고 대상 여부는 다음의 공식적인 방법을 통해 확인하는 것이 가장 확실합니다.
- 국세청의 신고 안내문 확인: 국세청은 종합소득세 신고 대상자에게 모바일 또는 우편으로 신고 안내문을 발송합니다. 이 안내문을 통해 본인이 신고 대상인지, 어떤 유형의 신고를 해야 하는지 등을 확인할 수 있습니다.
- 홈택스(Hometax) 또는 손택스(Sonhometax) 이용:
- 국세청 홈택스 웹사이트(www.hometax.go.kr) 또는 손택스 모바일 앱에 접속합니다.
- 로그인 후 '신고/납부' 메뉴의 '종합소득세'에서 '종합소득세 신고도움 서비스' 등을 이용하면 본인의 소득 내역, 신고 유형, 미리 채움 서비스 제공 여부 등을 확인할 수 있습니다. 이 서비스는 납세자가 간편하게 신고할 수 있도록 도움을 주는 기능이며, 신고 대상 여부를 파악하는 데 유용합니다.
- 세무서 문의 또는 세무 전문가 상담: 홈택스/손택스 이용이 어렵거나 소득 종류가 복잡하여 판단하기 어려운 경우, 가까운 세무서 납세자보호담당관실에 문의하거나 세무대리인(세무사, 공인회계사 등)과 상담하여 정확한 신고 의무를 파악하는 것이 좋습니다.
2024년 귀속 종합소득세 신고 및 납부 기간은 원칙적으로 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
성실신고확인서 제출 대상자는 6월 30일까지 신고할 수 있습니다.
종합소득세 신고 대상 여부는 개인의 소득 원천 및 금액에 따라 달라지므로, 위에 안내해 드린 공식적인 경로를 통해 본인의 신고 의무를 정확히 확인하고 기한 내에 신고 및 납부를 완료하시기 바랍니다.
Q1. 연말정산을 했는데도 신고 대상인가요?
다른 소득이 있거나 두 곳 이상 근무한 경우라면 신고 대상일 수 있습니다.
Q2. 사적연금은 무조건 신고하나요?
사적연금 수령액이 연 1,200만 원 초과 시 신고 대상입니다.
Q3. 국세청 안내문이 없으면 신고 안 해도 되나요?
아니요. 안내문이 없어도 본인의 소득이 기준을 초과하면 반드시 자진 신고해야 합니다.
Q4. 퇴직소득은 신고해야 하나요?
아니요. 퇴직소득과 양도소득은 분리과세 대상이며 별도로 신고되지 않습니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 신고 대상 소득 | 이자, 배당, 근로, 사업, 연금, 기타소득 등 |
| 신고 기준 | 소득 유형별 기준 초과 시 |
| 신고 제외 | 연말정산 완료 근로소득, 분리과세만 있는 경우 등 |
| 확인 방법 | 홈택스/손택스, 국세청 안내문 |
| 신고 기간 | 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 |
2025 종합소득세 신고 시 필요서류 총정리
📌 목차 1. 종합소득세란? 2. 신고 대상 확인하기 3. 기본적으로 준비할 서류 4. 소득유형별 필요서류 5. 한눈에 보는 요약표 6. 자주 묻는 질문1. 종합소득세란?종합소득세는 개인이 한 해 동안 얻
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